少額貯蓄非課税制度（マル優）と定期預金

少額貯蓄非課税制度（マル優）とは、障害者手帳交付者や遺族年金受給者などに認められている元本350万円までの利子所得に対する税金を非課税とすることができる制度です。少額貯蓄非課税制度（マル優）が使える方は手続きをすることで定期預金等の預金利子への課税を非課税とすることができます。

少額貯蓄非課税制度（マル優）の利用条件

マル優を現在利用できるのは「各種障害者手帳交付者」「各種障害年金受給者」「各種遺族年金受給者」「寡婦年金受給者」となっています。1人あたり、定期預金等の預貯金、国債、地方債などの元本350万円までの利子所得が非課税となります。

利用するためには非課税貯蓄申告書を金融機関を通じて税務署に提出し、非課税貯蓄申込書を金融機関に提出する必要があります。

少額貯蓄非課税制度（マル優）と定期預金を理解するときは、現在の金利環境もあわせて見ることが大切です。預金金利が上がり始めた局面では、満期までの期間、中途解約時の扱い、満期後の自動継続金利、預金保険の範囲を確認してから預け入れましょう。

すぐ使うお金は普通預金、数カ月から1年程度使わないお金は短期定期や1年定期、さらに長く置けるお金は満期分散や他の安全資産との比較を検討します。

定期預金は元本保証性が高い一方で、満期前に使う可能性があるお金まで長期で固定すると、解約時に想定より低い利率になることがあります。商品説明では、金利だけでなく中途解約利率、満期後の自動継続、預入上限、預金保険の対象範囲を確認しましょう。

まとまった資金を預ける場合は、預入先や満期月を分けると、金利上昇時の預け替え余地を残しやすくなります。短期、1年、複数年を組み合わせる考え方も有効です。

マル優は対象者が限られる制度です。利用できる場合は、定期預金や国債などの利子にかかる税金を抑えられる可能性がありますが、誰でも使える制度ではありません。対象者、非課税限度額、必要書類、金融機関での手続きを確認してください。

金利が上がり始めると、非課税で受け取れる利息の価値も相対的に高まります。対象になる人は、通常の税引後利息とマル優適用時の受取額を比較し、どの金融機関・商品で使うのが効率的かを検討しましょう。

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